今回は、第１回目に引き続き、ｉＤｅｃｏで掛金を払っているもののしっかりと控除を申告して、所得税・住民税の減額を受けているか確認する方法を紹介します。前回、自分の体験でもの紹介しましたが、①年末調整の書類を人事担当者など誰かが書いて提出している②そもそも控除証明を提出する認識がない③年末調整担当者が作業に精通しておらず申告漏れとなっている、以上３つの可能性から、意図せず・予期せず申告漏れになっている可能性があります。今回は「年末調整で控除を受けたか、源泉徴収票を見て確認する方法と、漏れていた場合の対処方法」をご紹介します。
１ 源泉徴収票を見て確認する方法
まずは、おさらいです。ｉＤｅｃｏの掛金は年末調整において、「保険料控除申告書」内の「小規模掛金等控除」の欄の「確定拠出年金法に規定する個人型年金加入者掛金」に記載するのでしたね。私であれば、月12,000円掛金を拠出しているので、12,000円×12カ月で144,000円を記載するとともに、「控除証明書」を添付して掛金を支払った証明とします。
上記の申告について記憶の無い方は、申告漏れの可能性が極めて大きいでしょう。
おさらいは終わって、源泉徴収票での申告額の確認の仕方です。下図をごらんください。申告していれば、下図の赤枠・赤丸の場所に拠出額の全額の記載がある”と思います”。（”思います”とした理由は下記参照）
ちなみに、赤丸下の額は年間支払いの社会保険料（健康保険・年金・雇用保険）です。
参考：余談ですが、社会保険料の支払い額を見てびっくりすると思いますよ。給料から控除されているので、支払いの意識があまりありませんが、かなりの額を支払っています。この社会保険料を支払うことで、「医療費３割負担」「将来の年金」「高額医療費制度」の恩恵が受けれるのです。ここまで支払っているのなら、個人の生命保険・医療保険はあまり必要ないのでは？と思います。よければ、こちらの記事も見てみてください。（保険について私の考え）
「記載がある”と思います”。」としたのは、”記載漏れ”があるかもしれないからです。実際、私が持っている（職場からもらった）平成３１年分（令和元年）の源泉徴収票には記載がありませんでした。そうなった場合は、人事担当者を通じて申告が漏れていないか確認するとともに、過去のものであれば、所得証明にも記載されるので、そちらを確認すれば良いかもしれません。（下図参照）
所得証明書の様式は、自治体（市町村）により違いますので上図と同じとは言えませんが、区分は「小規模共済等控除」で記載されるはずです。
ただ、所得証明書は６月以降でにならないと前年分がとれない（令和２年分は、令和３年６月以降に取得可能）ので、確認するには年末調整から時間が空きます。
２ 年末調整で申告漏れとなった場合の処置
確定申告をしましょう。「言葉は聞いたことはあるけど、やったことないよ。」という方が多いと思います。なぜなら、年末調整をした人（＝給与所得しかない人）のほとんどは、確定申告をする必要がありません。（もちろん、年末調整を受けて、確定申告を”しなければならない人”と”する人”がいます。）
参考：私は、会社から年末調整を受けて確定申告を”する人”です。ふるさと納税をしており、ワンストップ申請をしていないので、ここ２年間ほど、毎年、確定申告をしています。
確定申告はやってみると、そこまで難しくはありませんし、ネットでスマホでもできるようです。私も今年は自宅からネットでやってみようと思います。
また、注意点として、ｉＤｅＣｏの控除証明を無くされて、年末調整に間に合わなくて確定申告で申告する方は、控除証明書の再発行をしなければなりません。再発行して証明書が自宅に届くまでには、思ったよりも時間がかかります。私も一度再発行した時は、１週間以上かかった記憶がありますので、お早めに。なお、再発行はｉＤｅＣｏの掛金を管理している機関から申請ができます。私であればＳＢＩでやっているので、ＳＢＩのサイトから再発行の申請を行いました。
３ 最後に
せっかくのｉＤｅＣｏによる節税メリットを知識が無いことで受けれない、年末調整の担当者も知識がないためほったらかし、なんてあまりにももったいないことです。担当者のほったらかしは、こちらに非はありませんが、もしあった場合、自分でも確認できる方法を知っていることで、しっかり処置できます。「２年前の掛金が控除されていなかった！」と気づいた場合でも大丈夫！５年以内であれば、修正申告ができます。
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